Von Enron zu Wirecard: Wie die Blockchain-Technologie das Problem hätte verhindern können

Wie kann ein weltweit anerkanntes Unternehmen einen Betrug in Höhe von 2,1 Milliarden US-Dollar so lange vertuschen?

Die Wirecard-Affäre

Der Wirecard-Skandal zeigt, wie ein scheinbar respektvolles und gesetzeskonformes Unternehmen bestimmte Informationsstränge offenlegen kann, während es gleichzeitig entscheidende Details taktisch auslässt und so regulatorische Auflagen und strenge Prüfungen umgehen kann.

Der Betrug wurde offenbar durch ein großes Filialnetz und eine komplizierte Unternehmensstruktur ermöglicht. Durch den Kauf der XCOM Bank AG im Jahr 2006 wurde das Mandat von Wirecard erheblich erweitert, sodass Wirecard jetzt neben der Ausgabe von Kreditkarten auch Geld im Namen von Händlern abwickeln kann – ein Tätigkeitsspektrum, bei dem traditionell die Grenze zwischen Nichtbank-Banking und einfachem Banking verwischt.

Zwischen 2011 und 2014 begann Wirecard mit dem Kauf mehrerer asiatischer Zahlungsunternehmen, wodurch die Struktur und Bilanz des Unternehmens noch komplexer wurde. Laut einer Untersuchung der Financial Times wickelten einige dieser Filialen Zahlungen im Auftrag des Unternehmens ab, wodurch Wirecard einen ausgeklügelten Schutz gegen verdächtige Buchhaltungspraktiken aufbauen konnte, darunter ein Bilanzloch in Höhe von 2 Milliarden US-Dollar.  

Im Jahr 2020: Eine Untersuchung der deutschen und singapurischen Aufsichtsbehörden führte dazu, dass die Behörden zwei Treuhandkonten auf den Philippinen ausfindig machten, auf denen angeblich das fehlende Geld gespeichert war. Annahmen und Zweifel an Wirecards Treu und Glauben führten viele zu der Annahme, dass das Unternehmen seinen Wert durch die Simulation von Geschäften mit Drittkäufern steigerte.

Eine leicht abweichende Theorie besagt, dass ein Teil dieses „Deals“ möglicherweise legitim war, aber nicht unbedingt im Namen von Wirecard durchgeführt wurde und das Geld nie dort war, wo es sein sollte.

Die Blockchain-Alternative

Die Blockchain-Technologie ermöglicht den Informationsaustausch zwischen Organisationen in Echtzeit, wodurch das Risiko von Finanzkriminalität verringert werden kann. Dies gilt auch dann, wenn kriminelle Netzwerke geografisch verteilt sind und mehrere Banken zur Vertuschung illegaler Aktivitäten genutzt werden, wie im Fall von Wirecard.

Da kriminelle Netzwerke immer ausgefeilter werden, kann die Blockchain-Technologie genutzt werden, um Regulierungsbehörden bei der Kontrolle eines riesigen Ökosystems zu unterstützen kaufen bitcoin und nicht nur. Natürlich benötigen Unternehmen aus regulatorischen oder wettbewerbsrechtlichen Gründen immer ein gewisses Maß an Privatsphäre.

Hierzu wäre es ratsam, daran zu arbeiten, das richtige Gleichgewicht zu finden und große Unternehmen auf effizientere Weise für ihre Handlungen zur Rechenschaft zu ziehen, als es jede Regierung oder regulierte Einrichtung derzeit tun kann, und zwar mithilfe der Blockchain-Technologie und neuer kryptografischer Techniken, die dabei helfen, falsche Transaktionen zu signalisieren .

Im Fall von Lehman Brothers, Enron und jetzt Wirecard haben die zuständigen Aufsichtsbehörden öffentlich versagt. Während Wirecard vollständig geprüft wurde, haben die vielschichtigen Tochtergesellschaften des Unternehmens zu verwirrenden Finanzinformationen und zur Umgehung von Vorschriften geführt.

Mit der Implementierung der Blockchain im Kontext eines regulierten Finanzsystems können wir zu dezentraleren und transparenteren Zahlungs- und Buchhaltungssystemen übergehen, um zukünftige Verstöße gegen Vorschriften zu vermeiden und Unternehmen davon abzuhalten, das System zu betrügen.